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问询与回复:南亚新材料科技 科创板 8-1 发行人及保荐机构关于第二轮审核问询函回复
关于南亚新材料科技股份有限公司首次 公开发行股票并在科创板上市申请文件 的第二轮审核问询函回复 保荐机构(主承销商) (上海市静安区新闸路 1508 号) 南亚新材料科技股份有限公司 第二轮审核问询函回复 8-1-1 上海证券交易所: 贵所于 2020 年 5 月 8 日出具的《关于南亚新材料科技股份公司首次公开发 行股票并在科创板上市申请文件的第二轮审核问询函》 (上证科审(审核) 〔2020〕 186 号(以下简称“问询函”)已收悉。南亚新材料科技股份有限公司(简称“南 亚新材”、“公司”、“发行人”)与保荐机构光大证券股份有限公司(简称“保 荐机构”)、发行人律师国浩律师(上海)事务所(简称“律师”、“发行人律师”) 和申报会计师天健会计师事务所(特殊普通合伙)(简称“会计师”、“申报会 计师”)等相关各方对问询函所列问题进行了逐项落实、核查,现回复如下(以 下简称“本问询函回复”),请予审核。 除另有说明外,本问询函回复中的简称或名词的释义与《南亚新材料科技股 份公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书(申报稿)》(以下简称“招 股说明书”)中的含义相同。 审核问询函所列问题 黑体(不加粗) 对问询函所列问题的回复 宋体(不加粗) 对招股说明书的修改、补充 楷体(加粗) 南亚新材料科技股份有限公司 第二轮审核问询函回复 8-1-2 目 录 目 录............................................................................................................................ 2 1. 关于股份支付 .......................................................................................................... 3 2. 关于主要供应商 .................................................................................................... 11 3. 关于外销 ................................................................................................................ 16 4. 关于诺德新材 ........................................................................................................ 19 5. 关于外协 ................................................................................................................ 30 6. 关于新冠疫情影响 ................................................................................................ 33 7. 其他......................................................................................................................... 39 8. 保荐机构总体意见 ................................................................................................ 56 南亚新材料科技股份有限公司 第二轮审核问询函回复 8-1-3 1. 关于股份支付 根据首轮问询问题 2 的回复,2017 年 4 月 1 日,南亚集团、南亚有限与相 关激励员工签订了《股权激励协议书》。根据协议书约定,激励员工转让持股平 台出资份额存在一定限制,包括激励员工承诺在公司服务满 5 年。发行人将在授 予日一次性将股份支付金额计入当期损益。 请发行人:(1)结合股权激励协议内容,说明将上述股份支付一次性计入当 期损益的原因,是否符合《企业会计准则》的规定;(2)模拟测算将上述股份支 付金额在服务期内分期
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